Kan ik mijn privéauto inbrengen in mijn eenmanszaak?

Privéauto inbrengen in je eenmanszaak: fiscaal slim of een risicovolle manoeuvre?

De vraag of je je privéauto in je eenmanszaak kunt inbrengen, komt regelmatig terug. Het antwoord is: ja, dat kan, maar het is geen simpele kwestie van ‘inbrengen’ en klaar. Het brengt namelijk zowel fiscale voordelen als administratieve verplichtingen met zich mee die je zorgvuldig moet overwegen.

Het inbrengen van je privéauto in je eenmanszaak betekent dat de auto op de balans van je bedrijf komt te staan. De waarde van de auto wordt dan onderdeel van je bedrijfsmiddelen, en dit heeft belangrijke fiscale gevolgen. Alle kosten die verband houden met de auto, zoals brandstof, reparaties, onderhoud, verzekering en wegenbelasting, worden fiscaal aftrekbaar. Dit lijkt aantrekkelijk, en lijkt op de fiscale voordelen die je ook hebt bij de aanschaf van een nieuwe bedrijfsauto. In feite vergelijkbaar, maar met een belangrijk verschil: je brengt een bestaande auto in, met een reeds vastgestelde waarde. Deze waarde dient zorgvuldig te worden bepaald, vaak op basis van de marktwaarde op het moment van inbreng. Een onafhankelijke taxatie kan hierbij nuttig zijn om discussies met de belastingdienst te voorkomen.

Voordelen:

• Fiscale aftrekbaarheid van kosten: Dit is het grootste voordeel. Alle autogerelateerde kosten, die voorheen privé waren, worden nu zakelijk en dus aftrekbaar van je winst.
• Verhoging van de waarde van de onderneming: De waarde van de auto wordt toegevoegd aan het eigen vermogen van je eenmanszaak.

Nadelen en aandachtspunten:

• Administratieve last: Je bent verplicht om zeer nauwkeurige administratie bij te houden. Je moet aantoonbaar kunnen maken welk percentage van de auto zakelijk wordt gebruikt en welk percentage privé. Een kilometerregistratie is hierbij essentieel. Onvoldoende administratie kan leiden tot naheffingen.
• Verzekering: Je autoverzekering moet worden aangepast. Je bent mogelijk verplicht om een zakelijke verzekering af te sluiten, wat duurder kan zijn dan je huidige privéverzekering.
• Waardebepaling: Het accuraat vaststellen van de waarde van de auto op het moment van inbreng is cruciaal. Een te hoge of te lage waarde kan leiden tot problemen met de belastingdienst.
• BTW: De BTW op de auto is niet aftrekbaar tenzij je de auto hebt aangeschaft toen je al ondernemer was en de BTW toen hebt betaald. Bij inbreng van een reeds gebruikte auto is de BTW al betaald, waardoor er geen BTW-claim mogelijk is.
• Privégebruik: Ook al is de auto op naam van de eenmanszaak, privé gebruik blijft privé. Je moet dit nauwkeurig registreren en de bijbehorende ‘bijtelling’ berekenen en aangeven in je aangifte.

Conclusie:

Het inbrengen van je privéauto in je eenmanszaak kan fiscaal voordelig zijn, maar vereist een gedegen planning en een nauwkeurige administratie. Wees je bewust van de extra administratieve last en de potentiële risico’s van onjuiste waardebepaling en onvoldoende registratie van zakelijk en privé gebruik. Overweeg goed of de fiscale voordelen opwegen tegen de extra moeite en het risico op naheffingen. Raadpleeg bij twijfel een accountant of belastingadviseur voor persoonlijk advies op maat. Zij kunnen je helpen bij de waardebepaling en het opzetten van een geschikte administratie.