Hoeveel belasting betaal je over een leaseauto?

Hoeveel belasting en bijtelling betaal je voor een zakelijke leaseauto?

Man, die nieuwe leaseauto is echt een ding, hè? Je denkt alleen aan rijden, maar dan komt die papierwinkel.

Ik reed laatst met m'n collega, Jeroen, naar die klant in Eindhoven – was half februari, rond de 16e denk ik – en hij begon erover. Die bijtelling. Ik had echt geen idee hoe het precies zat, dacht gewoon: auto van de zaak, lekker makkelijk. Blijkt dat je gewoon flink meebetaalt voor dat privéritje.

Die 22 procent, Jeroen legde het uit. Over de cataloguswaarde. Niet mis.

Hij had het over zijn Mercedes C-klasse van twee jaar terug, die kostte toen iets van 48.000 euro nieuw. Reken maar uit, dat is een aardig bedrag wat er bovenop je inkomen komt. Een soort loon in natura waar je gewoon inkomstenbelasting over betaalt, en dat merkte ik al snel op mijn salarisstrookje van maart. Mijn netto inkomen was toen wel even een schok, zeg maar.

Dus, ja, bijtelling. Dat is die tik. Maar er zijn ook andere belastingen.

Je werkgever regelt dan wel wegenbelasting en de btw op de auto, maar zelf voel je die bijtelling, puur omdat je privé rijdt. Het is alsof de Belastingdienst zegt: "Hé, die luxe van jouw bedrijfswagen buiten werktijd, daar willen we een graantje van meepikken." En dat doen ze dan ook. Mijn eerste leaseauto, een Poloatje destijds, daar was de bijtelling een stuk vriendelijker. Die had ik in 2018, toen werkte ik nog in Breda.

Hoeveel belasting moet ik betalen over mijn leaseauto?

De bijtelling voor je leaseauto is eigenlijk een soort "cadeautje" van je werkgever waar de Belastingdienst ook een stukje van mee wil snoepen. Denk eraan als een extra salarispost, maar dan in de vorm van een auto. In 2022 varieert dit percentage tussen de 16% en 22%.

• 22%: Dit is de standaardregel, de 'oude trouwe' die geldt voor de meeste benzine-, diesel- en hybride auto's. Dus, als je geen elektrische bolide rijdt, is dit waarschijnlijk jouw tarief.

• 16%: Dit is de groene deal, speciaal voor de milieuvriendelijke helden. Denk aan volledig elektrische auto's of die futuristische waterstofauto's. Rij je zo'n auto, dan mag je je portemonnee iets minder diep schudden.

Hoe werkt dat dan met die bijtelling? Het is simpel: je neemt de catalogusprijs van de leaseauto (met opties en btw, hè, niet zomaar een kale prijs!), vermenigvuldigt die met het bijtellingspercentage dat van toepassing is, en dat bedrag tel je op bij je belastbaar inkomen. De Belastingdienst kijkt dan naar het totale plaatje van je inkomen en bepaalt hoeveel belasting je daarover betaalt. Een soort schaakspel dus, met je inkomen als koning en de bijtelling als een slimme pion.

Extra sappig detail: De bijtelling wordt berekend over de nieuwe catalogusprijs. Dat betekent dat ook eventuele peperdure opties die je hebt aangevinkt, meegerekend worden. Dus die leren bekleding of het panoramadak is niet alleen fijn voor jou, maar ook voor de schatkist. Slim, toch?

Wat is de bijtelling voor een leaseauto in 2024?

De bijtelling voor een leaseauto in 2024 is 22% voor benzine, diesel en hybride, en 16% voor volledig elektrische auto's.

Pff, weer dat gezeik met die bijtelling. Gelukkig verandert er niks dit jaar. Mijn leasecontract loopt af en ik moet weer kiezen. Wat een gedoe altijd. Ik wil gewoon een auto.

Die percentages zijn wel duidelijk, maar het voelt altijd als een puzzel.

• Volledig elektrische auto: 16% bijtelling.
• Alle andere auto's (benzine, diesel, hybride): gewoon de volle 22%.

Maar die 16% voor elektrisch, daar zit natuurlijk weer een addertje onder het gras. Serieus, waarom maken ze het zo ingewikkeld. Het is een drempel. Die 16% geldt maar tot een cataloguswaarde van € 30.000. Alles daarboven wordt belast met 22%.

Dus als je een duurdere elektrische auto kiest, betaal je een gemengd tarief. Ik zat te kijken naar die nieuwe Kia, maar die is dus duurder. Moet ik weer gaan zitten rekenen. Tijdverspilling.

Oh ja, en waterstofauto's hebben ook 16%, maar dan over de héle waarde. Zonder die stomme drempel. Ken alleen letterlijk niemand met een waterstofauto. Dus dat is niet echt een optie. Denk ik. Waar tank je zoiets?

Hoeveel bijtelling betaal ik netto per maand?

De netto bijtelling per maand is de bruto jaarbijtelling, vermenigvuldigd met jouw tarief inkomstenbelasting, en dat bedrag gedeeld door twaalf.

Bijtelling is een fascinerend fiscaal construct. Het is de prijs die je betaalt voor het gemak van een auto die niet van jou is. De Belastingdienst beschouwt het privégebruik als loon in natura, en over dat 'extra' salaris betaal je belasting. Een logische, maar soms pijnlijk voelbare realiteit.

Het berekenen van de netto kosten is een helder proces in een paar stappen. Het draait allemaal om het koppelen van de waarde van de auto aan jouw persoonlijke belastingsituatie.

• Bepaal de fiscale waarde. Dit is de catalogusprijs van de auto inclusief btw en bpm. Dit bedrag is de grondslag voor de hele berekening.
• Bereken de bruto jaarbijtelling. Vermenigvuldig de fiscale waarde met het bijtellingspercentage. Voor de meeste benzine- en dieselauto's is dit 22%.
• Pas jouw inkomstenbelasting toe. De bruto bijtelling wordt opgeteld bij je salaris. Het bedrag dat je netto betaalt, is de bruto bijtelling vermenigvuldigd met het belastingtarief van de schijf waarin je valt. Voor 2024 is dit 36,97% (tot € 75.518) of 49,50% (daarboven).

Een concreet voorbeeld: een auto met een fiscale waarde van € 40.000 en 22% bijtelling. De bruto bijtelling per jaar is € 40.000 x 0,22 = € 8.800. Val je in de belastingschijf van 36,97%, dan zijn je netto jaarkosten: € 8.800 x 0,3697 = € 3.253,36. Per maand kost de auto je dan netto: € 3.253,36 / 12 = € 271,11.

De keuze voor een auto wordt hierdoor niet alleen een esthetische of praktische, maar vooral een financiële afweging. Mijn zwager heeft laatst een elektrische auto gekozen. Hij vindt hem niet eens zo mooi, maar de lagere bijtelling van 16% maakte de keuze onvermijdelijk. Dat is pure ratio.

In wezen huur je een stukje vrijheid van je werkgever, maar betaal je de fiscus voor het privilege van die illusie. Het is een interessant spanningsveld tussen bezit, gebruik en fiscale verplichting. Het is een van die dingen in het leven.

Wat kost een auto bijtelling netto per maand?

Als je een beetje zuinig bent met je centjes en in de lage belastingschijf zit, zo'n 37,10% dus, dan kost die chique leasebak je per jaar een slordige € 2.448,60 aan bijtelling. Rek je dat even om naar de maandelijkse knaken, dan is het € 204,05 netto per maand. Klinkt als een fluitje van een cent, toch? Maar dan heb je wel dat glimmende ros om mee te pronken.

Die 37,10% is trouwens hetzelfde percentage als waar je over je salaris een deel van de belastingen betaalt. Dus, als je net begint met werken of niet al te veel verdient, dan grijpt de Belastingdienst ook lekker mee in de buidel voor je autootje. Je betaalt dus gewoon belasting over het 'privégebruik' van je auto, ook al heb je hem niet eens echt gekocht. Lekker handig!

Even terzijde: die € 6.600 die je hier ziet, dat is een fictief bedrag. Het gaat om de cataloguswaarde van de auto, vermenigvuldigd met een bepaald percentage. Hoe duurder de auto, hoe hoger de bijtelling, simpel zat. Dus dat nieuwe, glimmende bakbeest met al die opties? Dat gaat je meer centen kosten aan bijtelling dan die wat oudere, minder opschepperige kar. Logisch toch?

En dan hebben we het nog niet eens over de verzekering, de wegenbelasting, of het onvermijdelijke parkeerboetje hier en daar. Die € 204,05 is puur de bijtelling. De rest is 'extraatjes' zoals ze dat dan noemen. Een beetje zoals het toetje bij een maaltijd, maar dan eentje waar je nog steeds voor moet dokken.

Hoe reken je de bijtelling uit?

De netto bijtelling? Een cijfer. Je pakt de bruto bijtelling. Die vermenigvuldig je met jouw inkomstenbelastingpercentage. Wat overblijft, is wat het je echt kost. Niet meer. Niet minder.

Neem een bruto bijtelling van € 5.280. Bij een tarief van 36,97% is dat € 1.952,02. Klaar. Een aftrekpost op je loonstrook. Onvermijdelijk.

De bruto bijtelling ontstaat uit de cataloguswaarde, inclusief opties en btw. En de CO2-uitstoot. Voor 2024 gelden de volgende tarieven:

• 16% voor elektrische auto's: tot € 30.000 cataloguswaarde. Daarboven 22%.
• 22% voor alle andere auto's: benzine, diesel, hybride. Geen grensbedrag. Een auto, geen bezit. Een gebruiksvoorwerp.

De fiscus ziet je auto als fictief loon. Een extraatje. Dus betaal je er belasting over, zoals over gewoon salaris. Je geniet van iets wat niet van jou is, maar het komt met een prijskaartje. Altijd.

Wat telt mee?

• Cataloguswaarde: inclusief alle toeters en bellen.
• Bijtellingspercentage: afhankelijk van type auto, bouwjaar, uitstoot.
• Jouw belastingtarief: het percentage van de inkomstenbelasting in Box 1.

Vergeet de 500 kilometer grens niet. Rij je minder privé, dan hoef je geen bijtelling. Maar dat bewijs je zelf. En de controle is scherp. Een keuze, met gevolgen.

Wat is maandelijkse bijtelling auto?

Zie het als een ‘privé-huurprijs’ voor je zakelijke bolide. Als de chef de sleutels van een glimmende leasebak in je handen drukt, en je kunt hiermee ook je boodschappen doen of je moeder bezoeken, dan is dat mooi meegenomen. Maar de Belastingdienst kijkt mee, want dat is natuurlijk wel heel genereus.

Bijtelling is dus een percentage van de catalogusprijs van die auto dat je maandelijks optelt bij je brutoloon. En ja, daarover betaal je dan weer inkomstenbelasting. Het is alsof je een klein beetje huur betaalt aan de zaak voor het voorrecht om met hun peperdure auto rond te toeren, zelfs als je naar de bakker gaat.

• Waarom? Omdat privégebruik van zakelijke middelen belastbaar is. Simpel toch? Je krijgt een extraatje (de auto voor privé) en daar mag de staat natuurlijk een graantje van meepikken. Geen gratis frietjes dus, zelfs niet met je lease-auto.
• De 'magie' achter het percentage: Dit percentage is niet willekeurig gekozen. Het is gekoppeld aan de CO2-uitstoot van de auto. Hoe schoner de auto, hoe lager het bijtellingspercentage. Dus die sportieve, dorstige V8 zal je maandelijkse bijtelling waarschijnlijk aardig opjagen, terwijl een zuinige hybride je portemonnee minder bekoelt. Denk aan een soort duurzaamheids-bonus/malus systeem voor je autogebruik.
• Leeftijd van de auto telt mee: Ook het jaar waarin de auto op kenteken is gezet speelt een rol. Auto’s die al wat jaartjes meedraaien, hebben vaak een ander bijtellingspercentage dan gloednieuwe modellen. Dit is een beetje om de overgang naar groenere auto's te stimuleren. Oude diesels worden langzaam maar zeker de zondebok van het bijtellingssysteem, terwijl elektrische rijders juichen.
• De grens van 500 km: De hele circus begint pas als je meer dan 500 privékilometers per jaar met de auto rijdt. Blijf je daaronder, dan hoef je je nergens druk om te maken. Dat is zo'n beetje de afstand naar de volgende provincie, dus je moet wel een beetje een actieve privé-rijder zijn om dit te bereiken. Een paar keer per jaar de auto lenen voor een weekendje weg, dat is nog geen ramp. Maar dagelijks naar je werk, en dan nog even langs de gym… tja.

De hoogte van de bijtelling wordt dus bepaald door een percentage (tussen de 16% en 22% momenteel, maar dit kan elk jaar veranderen – de overheid is dol op aanpassingen!) van de cataloguswaarde van de auto. En deze cataloguswaarde is inclusief alle opties, zelfs die stoelverwarming waar je zo blij mee was. Dus die dure metallic lak telt ook mee! Kortom, een zakelijke auto voor privégebruik is een fijne geste, maar de fiscus laat je er niet gratis van profiteren. Het is een welkome luxe, maar wel met een prijskaartje dat je maandelijkse netto-inkomen ietsjes laat krimpen. Een kleine prijs voor het prestige, toch?