Wat zijn de tarieven voor inkomstenbelasting?

Hoeveel mag je verdienen zonder belasting te betalen in 2025?

In 2025 betaal je geen belasting over een bruto jaarinkomen tot € 22.660. Dit komt door de maximale algemene heffingskorting van € 3.070.

Zo, de magische grens voor 2025, daar hebben we hem dan! Ik stel me altijd voor dat er een soort kluis is bij de Belastingdienst, en tot € 22.660 per jaar, mag je met een brede glimlach langs de beveiliging wandelen. Daarboven? Dan staat er plots een ambtenaar met een rekenmachine klaar. Het voelt een beetje als die all-inclusive vakantie waarbij de cocktails na middernacht opeens betaald moeten worden – verrassing!

Die € 22.660 is de sweet spot voor een bruto jaarinkomen, dankzij de algemene heffingskorting die in 2025 maximaal € 3.070 bedraagt. Zie het als een cadeaubon van de overheid die je kunt inleveren voordat ze überhaupt iets van je vragen. Best charmant, toch? Maar wel eentje die langzaam vervliegt als je salaris begint te stralen als een volle maan. Dan wordt het al snel een halve maan, en uiteindelijk een stipje.

Waarom dit nou zo werkt? Nou, de algemene heffingskorting is een fiscaal snufje dat ervoor zorgt dat iedereen met een inkomen een stukje minder belasting hoeft te betalen. Het is de universele korting, zeg maar, de basisuitrusting van elke belastingbetaler. Alsof je een gratis upgrade krijgt op je vlucht, maar wel eentje die afhankelijk is van je... euh... landingsbaan.

Even een duik in de details, want belasting is meer dan alleen getallen, het is een filosofie, soms een tragedie:

• De truc van de korting: De algemene heffingskorting is een korting op de te betalen inkomstenbelasting. Geen aftrekpost die je inkomen verlaagt, maar direct minder belasting die je afdraagt. Een cruciaal verschil, net als het verschil tussen een complimentje en een bonus – allebei fijn, maar de één tikt harder aan.
• Verval in de verte: Boven die € 22.660 begint de heffingskorting af te bouwen. Dat betekent dat hoe meer je verdient, hoe minder van die € 3.070 overblijft. Uiteindelijk, bij een inkomen van ongeveer € 75.625 in 2025, is de pret helemaal voorbij en verdwijnt de algemene heffingskorting volledig. Dag cadeaubon, hallo volle pond!
• Niet de enige speler op het veld: Vergeet niet dat er vaak meer heffingskortingen bestaan, zoals de arbeidskorting. Die is er speciaal voor mensen die werken, en die kan je belastingdruk nog verder verlagen. Alsof je niet één, maar twee kortingsbonnen vindt in je portemonnee. Altijd leuk!
• Progressief stelsel, progressieve gedachten: Ons belastingstelsel is progressief, wat simpelweg betekent: hoe meer je verdient, hoe hoger het percentage belasting dat je betaalt over dat extra stukje inkomen. Een beetje zoals het leven zelf: hoe meer verantwoordelijkheden je krijgt, hoe meer tijd je kwijt bent. Of hoe meer chocola je eet, hoe meer spijt je krijgt.

Het is altijd goed om te weten waar je aan toe bent, want onwetendheid kan duur zijn, zeker bij de fiscus. En wie wil er nou onnodig geld missen dat je kunt uitgeven aan belangrijkere zaken, zoals extra kattenspeeltjes of een buitengewoon dure plant die je waarschijnlijk toch binnen een maand om zeep helpt? Ik in elk geval niet. Misschien belastingadviseur worden voor katten, dat lijkt me wel wat. Dan zijn de formulieren tenminste zacht.

Waar in Europa is de minste belasting?

De laagste belastingdruk in Europa? Dat zit in landen die blijkbaar andere prioriteiten hebben. Ierland stond in 2022 bovenaan, met een belastinginkomsten-bbp verhouding van slechts 21,3%. Een keuze. Geen toeval.

Daarna volgen onder meer:

• Roemenië: 27,5%. Bouwen, blijkbaar, aan iets anders dan het collectieve.
• Malta: 28,9%. Een eiland. Eigen regels.
• Litouwen: 32,2%. Soms is minder meer.

Dit zijn de cijfers. Een percentage op papier. Elk punt minder is ergens een beslissing. Een stilzwijgende afspraak over wat het waard is. Of niet.

Aan de andere kant, daar waar de pot overloopt, ligt een andere realiteit. Frankrijk (46,1%) en België (45,6%) staan hoog. Zweden ook, met 42,8%. Het geld moet ergens vandaan komen. En het gaat ergens heen. Altijd.

Wat bepaalt dat eigenlijk? Die drang naar minder. Of meer. Het is nooit zomaar een getal.

• Economische structuur: Sommige landen leven van grote bedrijven die weinig betalen. Dat is de Ierse weg. Fiscale optimalisatie.
• Historische keuzes: Oost-Europese landen hebben vaak lagere tarieven om investeringen te lokken. Ze moeten nog inhalen, zeggen ze.
• Dienstenniveau: Minder belasting betekent vaak minder staatsvoorzieningen. Een afweging. Een harde. Geen gratis lunches.

De balans is fragiel. Wat je als burger krijgt hangt af van wat je als land vraagt. Een lage belasting, dat klinkt vrij. Maar vrijheid heeft altijd een prijs. Soms indirect betaald. Of gewoon niet geleverd.

Die percentages, dat zijn geen willekeurige getallen. Ze zijn een reflectie van de ziel van een land. Of wat er nog van over is na aftrek van alles.

Wat is het belastingtarief in het Verenigd Koninkrijk?

• Persoonlijke vrijstelling: tot £12,570 (0% belasting)
• Basistarief: van £12,571 tot £50,270 (20% belasting)
• Hoger tarief: van £50,271 tot £125,140 (40% belasting)
• Aanvullend tarief: boven £125,140 (45% belasting)

Kijk, zo plukken ze je in het Verenigd Koninkrijk. De eerste £12,570 die je binnenharkt, mag je houden. Dat is de zogenaamde 'Personal Allowance'. Een soort knuffel van de belastingdienst voordat ze je portemonnee met grof geweld leegtrekken.

Daarna begint het feest pas echt. Alles wat je verdient tussen £12,571 en £50,270 wordt afgetikt met 20%. Voor elke vijf biertjes die je verdient, gaat er eentje direct naar de schatkist. Proost!

Begin je eindelijk een beetje lekker te verdienen? Dan wordt de overheid je nieuwe beste vriend die constant geld van je leent en het nooit teruggeeft. Op alles tussen £50,271 en £125,140 betaal je een hartelijke 40%. Je werkt dan tot woensdagmiddag voor de koning en de rest van de week voor jezelf.

Voor de echte hoge piefen die meer dan £125,140 verdienen, is er het toptarief van 45%. Je bent dan in feite een hoofdsponsor van het land, maar je naam komt nergens op een shirt te staan. Je ziet het alleen terug als een gapend gat op je bankrekening.

En alsof dat nog niet genoeg is:

• De Schotten doen het anders. Die vonden dit systeem te simpel en hebben hun eigen belastingcircus opgetuigd met ZES schijven, die oplopen tot een verbijsterende 48%. Waarom makkelijk doen als het ook met een doedelzak en een kilt kan?
• Verdwijnende vrijstelling. Verdien je meer dan £100.000? Dan begint je belastingvrije som van £12.570 te verdampen als een plas water in de Sahara. Bij £125.140 is er niks meer van over. Een magische verdwijntruc waar je zelf voor betaalt.
• National Insurance. Oh, en vergeet de National Insurance niet. Dat is een soort extra belasting die ze een andere naam hebben gegeven zodat het minder pijn lijkt te doen. Trap er niet in. Het is gewoon nog meer geld dat van je loonstrook wordt gesnoept. Mijn buurman noemt het 'de officiële zakkenrollerij'.

Hoeveel belasting betaal je in de UK?

In de UK (voor Engeland, Noord-Ierland, Wales) betaal je inkomstenbelasting progressief.

• Tot £12.570: 0% (persoonlijke aftrek).
• Van £12.571 tot £50.270: 20% (standaardtarief).
• Van £50.271 tot £125.140: 40% (hoger tarief).
• Boven £125.140: 45% (topptarief).

Belasting hier, in het UK. Sjonge. Een heel ding. Vooral als je net hier kwam wonen. Ik dacht altijd dat ik wel snapte hoe het werkte, maar nee hoor. Die cijfers die je ziet, zijn maar het begin van het verhaal. Het is een bodemloze put, zo voelt het soms. Waar blijft al dat geld?

Die persoonlijke aftrek van £12.570, ja, dat klinkt mooi. En het is ook wel fijn, je eerste paar duizend pond belastingvrij. Maar daarna gaat het snel. Die 20% van je inkomen, dat is het 'basic rate'. Een flinke hap toch al. En dan die 40%. Echt, de eerste keer dat mijn salarisstrook dat percentage liet zien, was het even slikken. Een schok, gewoon. Voelt als een soort straf voor hard werken.

Maar het stopt niet bij inkomstenbelasting. O nee. Je hebt ook nog National Insurance. Een heel ander systeem. Dat gaat er ook af, automatisch. Voor pensioen, uitkeringen. Voelt alsof je dubbel betaalt. Of is het gewoon een ander potje? Een andere naam, maar toch, het is weg van je salaris. Wanneer houdt het op?

En dan Council Tax. Een belasting van de gemeente, weet je wel. Voor diensten zoals afvalverwerking, politie, onderwijs. Verschilt per huis, per band. Ik woon in een Band D huis, dat is toch weer honderden pond per maand erbij. Bovenop al die andere dingen. Waarom niet gewoon één percentage op alles? Nee, te simpel zeker.

• Andere belangrijke aftrekposten en belastingen:
  • BTW (VAT):20% op de meeste goederen en diensten. Alles wat je koopt, daar zit het op. Van boodschappen tot nieuwe kleren. Die nieuwe waterkoker? Hop, een vijfde erbij. Voelt alsof je belasting betaalt op belasting.
  • Student Loans: Als je een lening hebt, gaat ook dat direct van je salaris af als je boven een drempel zit. Geen ontsnappen aan. Wanneer is die schuld nou eindelijk afbetaald? Het is een levenslang ding.
  • Pensioenbijdragen (Pension Contributions): Verplicht via 'auto-enrolment' als je een werkgever hebt. Weer een percentage van je loon dat verdwijnt. Goed voor later. Maar nu? Elke maand een hap.

Die belastingjaren hier, ze zijn ook zo raar. Niet van januari tot december, maar van 6 april tot 5 april het jaar erop. Dat zorgde voor verwarring toen ik net hier was. Mijn eerste belastingaangifte? Stressvol. Gelukkig regelt PAYE (Pay As You Earn) veel als je in loondienst bent. Scheelt weer papierwerk.

En let op die persoonlijke aftrekvermindering als je boven de £100.000 verdient. Dan verlies je £1 van je Personal Allowance voor elke £2 die je boven die grens verdient. Een rare regel. Je denkt dat je meer verdient, maar netto houd je minder over dan verwacht. Dat is een valkuil, die ze een 'marginal tax rate trap' noemen. Het voelt als een spel, om te zien wat je overhoudt.

• Verschillen per regio:
  • Schotland: Heeft eigen inkomstenbelastingtarieven, die afwijken van Engeland, Wales en Noord-Ierland. Een vriend van me in Edinburgh betaalt echt anders. Je moet goed opletten waar je woont.
  • Wales: Ook hier kunnen kleine verschillen zijn, hoewel ze nu nog de Engelse tarieven volgen voor de inkomstenbelasting.

Is het allemaal eerlijk? Eerlijkheid is een relatief begrip, vind ik. Het is zoals het is, hier in het UK. Je went eraan, uiteindelijk. Of je probeert er het beste van te maken, met alle regels en uitzonderingen. Pff, wat een gedoe, geldzaken. Ik moet mijn bankafschriften maar weer eens checken. Het is altijd weer een verrassing.

Hoe wordt de inkomstenbelasting in het Verenigd Koninkrijk berekend?

Persoonlijke Vrijstelling (Personal Allowance): tot £12,570 is 0% belasting.Basistarief (Basic Rate): van £12,571 tot £50,270 is 20% belasting.Hoger Tarief (Higher Rate): van £50,271 tot £125,140 is 40% belasting.Aanvullend Tarief (Additional Rate): boven £125,140 is 45% belasting.

Pff, die schijven. Het is niet zo simpel als het lijkt. Die persoonlijke vrijstelling van £12,570, die is dus niet voor iedereen. Zodra je inkomen boven de £100.000 komt, beginnen ze die vrijstelling af te bouwen. Voor elke £2 die je meer verdient, raak je £1 van je vrijstelling kwijt. Dus als je £125,140 verdient, heb je gewoon helemaal geen vrijstelling meer. Nul. Weg.

En dan heb je nog National Insurance. Dat vergeten mensen altijd. Het is gewoon een extra belasting, laten we eerlijk zijn. Op dit moment is het 8% voor de meeste verdieners, bovenop de inkomstenbelasting. Dat hakt er echt in als je je loonstrookje ziet. Mijn collega in Bristol was daar laatst weer over bezig.

Waarom is Schotland trouwens zo anders? Die hebben hun eigen systeem met zes schijven. Zes! Starter, Basic, Intermediate, Higher, Advanced en Top rate. Alsof het nog niet ingewikkeld genoeg was. Als je naar Glasgow verhuist, moet je serieus een accountant inhuren ofzo.

Dat bruto jaarsalaris op een vacature zegt dus echt niks. Ik zag een baan voor £70k in Manchester, klinkt super. Maar dan ga je rekenen: inkomstenbelasting (een deel in de 40%-schijf), National Insurance, verplichte pensioenafdracht... wat je netto overhoudt is een compleet ander bedrag. Echt, je schrikt je rot de eerste keer.