Hoeveel moet je afgeven als zelfstandige?

Hoeveel houdt een zelfstandige over na belasting? De complexe rekensom

De vraag hoeveel een zelfstandige overhoudt na belasting is geen simpele kwestie van een vast percentage. De vaak gehoorde vuistregel van ‘ongeveer 45% overhouden na belasting en sociale premies’ is een grove schatting en kan flink afwijken van de werkelijkheid. Het werkelijke bedrag hangt af van een complexe interactie van factoren, die we hieronder zullen uiteenzetten.

De 45% illusie: Die 45% houdt rekening met inkomstenbelasting, premies volksverzekeringen (AOW, Anw, etc.) en premies Zorgverzekeringswet (Zvw). Echter, deze berekening negeert een aantal cruciale aspecten van het zelfstandig ondernemerschap.

Kosten die de schatting beïnvloeden: Een belangrijk verschil met een werknemer is de mogelijkheid tot aftrek van diverse kosten. Een zelfstandige maakt immers vaak aanzienlijke uitgaven die een werknemer niet heeft, zoals:

• Autokosten: Afhankelijk van het zakelijk gebruik van de auto kunnen aanzienlijke bedragen worden afgetrokken.
• Kantoorbenodigdheden: Van computer tot printer, papier en software; alles wat nodig is voor de bedrijfsvoering is aftrekbaar.
• Verzekeringen: Zakelijke verzekeringen, zoals aansprakelijkheidsverzekeringen, vallen onder de aftrekposten.
• Cursussen en opleidingen: Investering in bijscholing kan fiscaal voordeel opleveren.
• Huur of afschrijving van bedrijfspand/kantoor: Deze kosten kunnen flink oplopen.
• Marketing en reclame: Uitgaven voor het promoten van je bedrijf zijn aftrekbaar.

De impact van de aftrekposten: Deze aftrekposten kunnen de uiteindelijk te betalen belasting aanzienlijk verlagen. Hoe hoger je kosten zijn (in verhouding tot je omzet), hoe lager je uiteindelijk te betalen belasting. Dit betekent dat de 45% een bovengrens kan zijn, en in veel gevallen een lager percentage overhoudt.

Andere factoren: Naast de aftrekposten spelen ook andere factoren een rol:

• Rechtsvorm: Kiezen voor een eenmanszaak, vof of bv heeft consequenties voor de belastingheffing.
• Inkomen: In verschillende inkomenscategorieën gelden andere tarieven.
• Partner: De inkomenssituatie van je partner kan invloed hebben op de belastingheffing.
• Pensioenopbouw: De keuze voor een pensioenregeling beïnvloedt je netto inkomen.

Conclusie: Het is onmogelijk om een exact percentage te geven van wat een zelfstandige overhoudt na belasting. De 45% is een ruwe schatting die dient als uitgangspunt, maar de werkelijke situatie is veel complexer en afhankelijk van individuele omstandigheden. Het is essentieel om een goede administratie bij te houden en deskundig fiscaal advies in te winnen om een realistisch beeld te krijgen van je netto inkomen als zelfstandige. Een gesprek met een belastingadviseur of accountant is sterk aanbevolen voor een accurate berekening.