Hoeveel belasting moet ik betalen over mijn rente?

Hoeveel belasting betaal ik over mijn rente? De box 3-regels uitgelegd

Veel Nederlanders hebben spaargeld of beleggingen en vragen zich af: hoeveel belasting moet ik eigenlijk betalen over de rente die ik ontvang? Het antwoord is niet zo eenvoudig als je misschien zou denken. De Belastingdienst hanteert voor spaargeld en beleggingen namelijk een systeem gebaseerd op box 3, en dat werkt anders dan je gewend bent van bijvoorbeeld inkomstenbelasting.

In box 3 wordt niet gekeken naar het werkelijke rendement op je spaargeld of beleggingen. In plaats daarvan berekent de Belastingdienst een fictief rendement over je totale vermogen. Dit fictieve rendement wordt bepaald aan de hand van een vastgestelde tabel die jaarlijks wordt aangepast, rekening houdend met de economische situatie. Dit betekent dat je, zelfs als je minder rendement hebt behaald dan het fictieve rendement, tóch belasting moet betalen over dat hogere fictieve rendement. Omgekeerd geldt dat je ook geen extra belasting hoeft te betalen als je een hoger rendement hebt behaald dan het fictieve rendement.

Het belastingtarief in box 3 is een vast percentage van 30% over het fictieve rendement. Dit is dus niet afhankelijk van je persoonlijke inkomen of de hoogte van je werkelijke rente-opbrengst. Het tarief geldt voor het gehele jaar en wordt berekend over het vermogen dat je op 1 januari van dat jaar bezat.

Hoe werkt het in de praktijk?

Stel, je vermogen op 1 januari bedroeg €100.000 en het fictieve rendement voor dat jaar was 5,37% (een voorbeeld, het percentage wijzigt jaarlijks). De Belastingdienst berekent dan:

• Fictief rendement: €100.000 x 5,37% = €5.370
• Belasting: €5.370 x 30% = €1.611

In dit voorbeeld zou je dus €1.611 aan belasting over je spaargeld en/of beleggingen moeten betalen. Let op: dit is een vereenvoudigde berekening. De werkelijke berekening kan complexer zijn, afhankelijk van bijvoorbeeld de samenstelling van je vermogen (spaarrekening, aandelen, obligaties etc.).

Wat als mijn vermogen lager is dan het heffingsvrije vermogen?

Iedereen heeft recht op een heffingsvrije vermogen. Dit bedrag is in 2023 €57.000 voor alleenstaanden en €114.000 voor gehuwden. Als jouw vermogen onder dit bedrag valt, hoef je geen belasting te betalen in box 3. Pas als je vermogen hierboven uitkomt, wordt er belasting geheven over het bedrag dat boven het heffingsvrije vermogen uitkomt.

Conclusie:

De belastingheffing over rente en rendement op vermogen in box 3 is gebaseerd op een fictief rendement en een vast tarief van 30%. Het is belangrijk om je eigen vermogen goed te monitoren en je te laten adviseren door een belastingadviseur indien nodig, zeker als je vermogen complex is samengesteld of je vragen hebt over de specifieke berekening voor jouw situatie. De informatie hierboven is bedoeld ter algemene informatie en geen financieel advies.