Hoe werkt de nieuwe vermogensbelasting?

De nieuwe vermogensbelasting: hoe werkt het?

In 2024 en 2025 wordt in Nederland een nieuwe belasting ingevoerd: de vermogensrendementsheffing. Deze belasting wordt geheven over het verwachte rendement van spaargeld en beleggingen. Het tarief van de vermogensrendementsheffing is 36%.

Hoe wordt het verwachte rendement berekend?

Het verwachte rendement wordt berekend op basis van de waarde van je vermogen op 1 januari van het betreffende jaar. Over deze waarde wordt een forfaitair rendement van 5,67% gerekend. Dit forfaitair rendement is gebaseerd op de gemiddelde historische rendementen van spaargeld en beleggingen.

Over welke vermogensbestanddelen wordt belasting geheven?

De vermogensrendementsheffing wordt geheven over al je vermogen, met uitzondering van:

• De waarde van je eigen woning
• Spaartegoeden tot €50.650 (in 2023)
• Een gedeelte van je Box 3-beleggingen (deze vrijstelling bedraagt €57.000 in 2023)
• Vermogen in box 2 (als je ondernemer bent)

Hoe hoog is de belasting?

De belasting wordt berekend door het verwachte rendement te vermenigvuldigen met het tarief van 36%. Als je bijvoorbeeld op 1 januari 2024 een vermogen hebt van €100.000, dan wordt het verwachte rendement berekend als volgt:

€100.000 x 5,67% = €5.670

De te betalen belasting bedraagt dan:

€5.670 x 36% = €2.041

Wat zijn de gevolgen van de nieuwe belasting?

De nieuwe vermogensbelasting heeft gevolgen voor iedereen die vermogen heeft, maar met name voor mensen met een hoog vermogen. De belasting kan leiden tot een aanzienlijke toename van de belastingdruk.

Het is belangrijk om op te merken dat de vermogensrendementsheffing een tijdelijke maatregel is. De belasting zal in 2026 worden geëvalueerd en mogelijk worden aangepast of afgeschaft.

Wat kun je doen?

Als je vermogen hebt, is het raadzaam om je financiële situatie te herzien. Je kunt overwegen om je vermogen te herstructureren of te investeren in vermogensbestanddelen die uitgezonderd zijn van de vermogensrendementsheffing. Het is ook belangrijk om een financiële adviseur te raadplegen om de beste opties voor jouw specifieke situatie te bespreken.