Hoe wordt inkomstenbelasting berekend?

Berekening inkomstenbelasting

De inkomstenbelasting in Nederland wordt berekend op basis van uw belastbaar inkomen, minus de heffingskortingen die op u van toepassing zijn. Het belastbaar inkomen is het totale inkomen dat u verdient in een belastingjaar, verminderd met aftrekposten zoals persoonlijke uitgaven (denk aan zorgkosten of studiekosten) en bepaalde aftrekposten voor ondernemers.

Stappen voor de berekening van de inkomstenbelasting:

1. Bepaal uw belastbaar inkomen: Som alle inkomsten bij elkaar die u in een belastingjaar hebt ontvangen, zoals loon, uitkeringen, winst uit onderneming en beleggingsinkomsten. Trek hiervan de aftrekposten af.

2. Bepaal de heffingskortingen: Hefingskortingen zijn aftrekposten die worden toegepast op uw belastbaar inkomen om de belasting die u verschuldigd bent te verminderen. Deze kortingen zijn afhankelijk van uw persoonlijke omstandigheden, zoals leeftijd, arbeidsverleden en gezinssituatie.

3. Trek de heffingskortingen af van uw belastbaar inkomen: Het resultaat is uw belastbaar inkomen vóór heffing.

4. Bepaal het belastingtarief: Het belastingtarief is afhankelijk van de hoogte van uw belastbaar inkomen. Er zijn vier belastingschijven in Nederland, elk met een eigen tarief:

   • Schijf 1: t/m €69.398 (tarief 36,65%)
   • Schijf 2: €69.399 – €96.425 (tarief 40,85%)
   • Schijf 3: €96.426 – €123.853 (tarief 48,15%)
   • Schijf 4: vanaf €123.854 (tarief 51,95%)

5. Bereken de inkomstenbelasting: Vermenigvuldig het belastbaar inkomen vóór heffing met het belastingtarief. Dit is de belasting die u verschuldigd bent.

Voorbeeld:

Stel dat u een belastbaar inkomen hebt van €35.000 en recht hebt op een heffingskorting van €2.000.

1. Belastbaar inkomen vóór heffing: €35.000 – €2.000 = €33.000
2. Belastingtarief: 36,65% (schijf 1, omdat €33.000 onder de €69.398 valt)
3. Inkomstenbelasting: €33.000 x 36,65% = €12.054,50

Let op: De hoogte van uw inkomstenbelasting kan variëren afhankelijk van uw persoonlijke omstandigheden en de geldende regelgeving. Voor een nauwkeurige berekening is het raadzaam om gebruik te maken van een belastingcalculator of een belastingadviseur te raadplegen.