Hoeveel hou je netto over BV?

Hoeveel houd je netto over van je BV? Een blik op dividend en box 2

Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) van een BV is een van de meest gestelde vragen: “Hoeveel houd ik er netto aan over?”. Het antwoord is complexer dan een simpele berekening. Hoewel het uitkeren van dividend een gangbare manier is om geld uit je BV naar privé te halen, is het cruciaal te begrijpen hoe de belastingheffing in box 2 werkt om een realistisch beeld te krijgen van het uiteindelijke bedrag dat op je privé-rekening verschijnt.

De kern van de zaak ligt in de dividendbelasting en de box 2 heffing. Wanneer je dividend uitkeert vanuit je BV, valt dit inkomen onder box 2 van de inkomstenbelasting. Dit betekent dat je over dit dividend inkomstenbelasting betaalt.

Het belastingtarief in box 2:

Zowel in 2021 als in 2022 (en later) is het belastingtarief in box 2 26,9%. Dit percentage wordt berekend over het bruto dividendbedrag dat je uitkeert.

Een rekenvoorbeeld:

Stel, je besluit €10.000 aan dividend uit te keren vanuit je BV. De belasting in box 2 bedraagt dan:

€10.000 x 26,9% = €2.690

Na aftrek van deze belasting, houd je netto over:

€10.000 – €2.690 = €7.310

Belangrijk om te onthouden:

Het bovenstaande voorbeeld geeft een indicatie, maar de werkelijke netto-opbrengst kan beïnvloed worden door verschillende factoren:

• Vennootschapsbelasting (Vpb): Voordat je überhaupt dividend kunt uitkeren, moet de BV zelf winst hebben gemaakt en daarover vennootschapsbelasting hebben betaald. De Vpb-tarieven verschillen en zijn afhankelijk van de hoogte van de winst.
• Loonheffing: Als DGA ontvang je waarschijnlijk ook salaris. De hoogte van dit salaris (en de bijbehorende loonheffing) kan indirect van invloed zijn op de hoeveelheid winst die je uiteindelijk als dividend kunt uitkeren.
• Overige kosten en heffingen binnen de BV: Denk aan administratiekosten, accountantkosten, verzekeringen en andere bedrijfskosten. Deze kosten beïnvloeden de winst van de BV en daarmee het bedrag dat uiteindelijk als dividend beschikbaar is.
• Wijzigingen in belastingwetgeving: De belastingwetgeving is aan verandering onderhevig. Het is belangrijk om op de hoogte te blijven van de meest recente regels en tarieven.

Conclusie:

Het bepalen van het netto bedrag dat je als DGA overhoudt na dividenduitkering vereist een zorgvuldige analyse van de financiële situatie van je BV en een goed begrip van de relevante belastingregels. Raadpleeg altijd een fiscalist of accountant voor een persoonlijk advies, zodat je zeker weet dat je alle factoren in overweging neemt en optimaal gebruik maakt van de fiscale mogelijkheden. Zij kunnen je helpen om een nauwkeurige berekening te maken en te adviseren over de meest efficiënte manier om geld uit je BV naar privé te halen.